尊敬的客戶、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)《財(cái)政部 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）和《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）相關(guān)要求以及我行銀行詢證函集中處理的情況，現(xiàn)將我行銀行函證及回函工作的有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、函證受理機(jī)構(gòu)及函證方式
我行單位客戶銀行詢證函業(yè)務(wù)由總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一受理，機(jī)構(gòu)聯(lián)系信息如下：
受理機(jī)構(gòu) |
收件人 |
辦公地址 |
聯(lián)系方式 |
珠海華潤(rùn)銀行總行集中作業(yè)中心 |
函證收發(fā)崗 |
廣東省珠海市吉大九洲大道東1346號(hào)華潤(rùn)銀行大廈403室 |
0756-8121732 |
注：珠海華潤(rùn)銀行總行集中作業(yè)中心不受理面向我行自身商業(yè)行為的函證。對(duì)于我行交易對(duì)手的業(yè)務(wù)往來(lái)（如同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等同業(yè)往來(lái)狀況、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、代理銷售金融產(chǎn)品等）、我行供應(yīng)商的商業(yè)往來(lái)（如設(shè)備采購(gòu)、軟件開(kāi)發(fā)、房屋租賃等）的函證業(yè)務(wù)請(qǐng)與合作部門（合作協(xié)議簽署部門、采購(gòu)行為發(fā)起部門等）進(jìn)行聯(lián)系后按其提供的地址發(fā)函。
1.郵寄函證：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)根據(jù)函證內(nèi)容將紙質(zhì)詢證函郵寄至珠海華潤(rùn)銀行總行集中作業(yè)中心（以下簡(jiǎn)稱為我行集中作業(yè)中心），如郵寄至開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)或客戶經(jīng)理將會(huì)導(dǎo)致函證無(wú)法受理而退函。
2.現(xiàn)場(chǎng)函證：請(qǐng)?zhí)崆爸码娢倚屑凶鳂I(yè)中心進(jìn)行預(yù)約（預(yù)約電話：0756-8121732），以便我行做好相關(guān)服務(wù)支持?，F(xiàn)場(chǎng)跟函還需提供加蓋會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所公章的介紹信原件和經(jīng)辦人身份證件原件。
對(duì)于驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函等時(shí)效性強(qiáng)的特殊情況，也可至驗(yàn)資賬戶的開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)函證。我行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的聯(lián)系地址詳見(jiàn)門戶網(wǎng)站（http://www.scottzachary.com/）-機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。
3.我行啟用數(shù)字函證的時(shí)間及具體方式另行公告。
二、詢證函資料
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況選擇《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）中的附件1-3的對(duì)應(yīng)格式。
2.詢證函應(yīng)按照《財(cái)政部中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）及《財(cái)政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財(cái)辦會(huì)〔2024〕2號(hào)）相關(guān)要求填寫。
3.詢證函需注明函證編號(hào)及回函的事務(wù)所相關(guān)收件人姓名、收件地址、聯(lián)系電話、郵箱地址，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)及時(shí)通過(guò)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官網(wǎng)公示聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。
三、客戶蓋章要求
1.被函證單位簽章需加蓋在詢證函“預(yù)留簽章”處，對(duì)于加蓋在非“預(yù)留簽章”處的簽章，我行將不予核驗(yàn)，僅以加蓋在詢證函 “預(yù)留簽章”處的簽章作為被函證單位的授權(quán)。
2.詢證函預(yù)留簽章處注明了預(yù)留印鑒字樣的需加蓋被詢證單位整套財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒，未注明的可以加蓋預(yù)留公章或整套財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒。多頁(yè)詢證函需要加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)與預(yù)留簽章處簽章保持一致，如涉及預(yù)留印鑒印章較多或者手簽字無(wú)法覆蓋詢證函的，可以用預(yù)留公章代替。如被詢證賬戶已銷戶且銷戶后印章已變更等原因?qū)е聼o(wú)法加蓋有效預(yù)留印章的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師須咨詢總行集中作業(yè)中心并配合提供相關(guān)證明材料。
3.函證同一企業(yè)我行多個(gè)銀行賬戶，且賬戶預(yù)留銀行簽章不同，“授權(quán)扣款賬戶”應(yīng)當(dāng)填寫我行結(jié)算賬戶并加蓋授權(quán)扣款賬戶的預(yù)留銀行簽章。
四、內(nèi)容要求
1.一份詢證函應(yīng)填寫一個(gè)函證基準(zhǔn)日，若函證多個(gè)函證基準(zhǔn)日的需分別發(fā)函。
2.一份詢證函應(yīng)填寫一個(gè)被審計(jì)單位，若函證多個(gè)被審計(jì)單位需分別發(fā)函。
3.《銀行詢證函格式（一）》、《銀行詢證函格式（二）》以及《銀行詢證函格式（三）》1-14項(xiàng)及附表格式不可修改（如增加填寫字段或刪除填寫字段），詢證函信息不應(yīng)留白，對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定無(wú)需函證的項(xiàng)目或具體欄位，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)目或具體欄位的表格用斜線劃掉，對(duì)于用斜線劃掉的項(xiàng)目或欄位，我行無(wú)需核實(shí)相關(guān)信息且不需要反饋。
4.如被審計(jì)單位的文件記錄或管理層提供的信息中顯示與我行之間沒(méi)有此等交易或余額的，但注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要就此獲得確認(rèn)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)在每個(gè)對(duì)應(yīng)欄目填“無(wú)”。
5.對(duì)于詢證函“其他”項(xiàng)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)填寫“無(wú)”或具體的詢證內(nèi)容。
對(duì)于未按上述要求發(fā)函的，我行將做退函處理。若我行已聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所補(bǔ)充證明資料的，自我行聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所起五個(gè)工作日內(nèi)未處理的，我行將對(duì)相關(guān)詢證函予以退還。
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)方式
1.我行函證業(yè)務(wù)收費(fèi)詳見(jiàn)我行官網(wǎng)《珠海華潤(rùn)銀行服務(wù)收費(fèi)定價(jià)表》（http://www.scottzachary.com/fwsfbz/index.html）。我行函證業(yè)務(wù)費(fèi)用收取支持現(xiàn)金收費(fèi)、二維碼收費(fèi)和本行賬戶扣款收費(fèi)。若選擇本行賬戶扣款收費(fèi)的，詢證函需注明費(fèi)用從被詢證單位在我行開(kāi)立的活期結(jié)算賬戶收?。ú豢蔀槎ㄆ谫~戶、保證金賬戶、我行內(nèi)部賬戶、他行賬戶）；如有多個(gè)賬戶，需注明授權(quán)扣款賬戶，并保證該賬戶余額足夠扣費(fèi)。
2.因企業(yè)賬戶注銷或其他原因不能從授權(quán)扣款賬戶扣收函證手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)配合我行與企業(yè)進(jìn)行溝通并繳納函證手續(xù)費(fèi)。
3.回函或退函的相關(guān)郵寄費(fèi)用采取收件人到付的方式。
六、回函數(shù)據(jù)范圍及用印
1.對(duì)于我行集中作業(yè)中心處理的審計(jì)、驗(yàn)資業(yè)務(wù)詢證函，我行統(tǒng)一以珠海華潤(rùn)銀行法人機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行回函，即：我行回函的數(shù)據(jù)范圍為全行。請(qǐng)?jiān)谠冏C函中的“詢證函抬頭”（即函證收件人）處填寫“珠海華潤(rùn)銀行股份有限公司”或“珠海華潤(rùn)銀行”。如填寫我行分支機(jī)構(gòu)名稱，我行仍將以珠海華潤(rùn)銀行法人機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行回函。
2.對(duì)于與我行有商業(yè)往來(lái)的函證業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)谠冏C函中的“詢證函抬頭”處填寫“珠海華潤(rùn)銀行+合作部門”或“珠海華潤(rùn)銀行+分支機(jī)構(gòu)名稱”。我行將根據(jù)具體的合作單位，以對(duì)應(yīng)的主體數(shù)據(jù)范圍進(jìn)行回函。
3.我行函證回函均采取在函證原件上直接回函。若為我行集中作業(yè)中心處理的審計(jì)、驗(yàn)資業(yè)務(wù)詢證函，我行在函證上統(tǒng)一使用“函證及回函專用章”電子印章；若為與我行有商業(yè)往來(lái)的函證業(yè)務(wù)，則由處理部門申請(qǐng)加蓋本級(jí)公章。
七、回函時(shí)效
1.對(duì)于符合規(guī)定的詢證函，我行在收到之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或交付跟函注冊(cè)會(huì)計(jì)師。
2.如詢證函不符合相關(guān)規(guī)定，我行將拒絕回函，并在收到詢證函后的3個(gè)工作日內(nèi)，通過(guò)郵件及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
3.對(duì)于客戶不配合繳費(fèi)導(dǎo)致拒絕回函的情況，我行在與客戶確認(rèn)的當(dāng)日至遲一下工作日內(nèi)，通過(guò)郵件通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
4.對(duì)于未填寫郵箱地址或郵箱地址填寫有誤，導(dǎo)致我行無(wú)法通過(guò)郵件通知的詢證函業(yè)務(wù)不另行通知。
八、投訴與建議渠道
如遇業(yè)務(wù)咨詢、收費(fèi)問(wèn)題或其他服務(wù)相關(guān)投訴與建議，請(qǐng)撥打我行客戶服務(wù)熱線0756-96588/4008800338；若您對(duì)收到的具體回復(fù)或處理意見(jiàn)存在疑慮，歡迎與受理機(jī)構(gòu)進(jìn)一步溝通聯(lián)系。
特此公告。
本公告解釋權(quán)屬于珠海華潤(rùn)銀行。
珠海華潤(rùn)銀行股份有限公司
2024年11月28日
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